Glossary of Planned Giving Terms

A következő kifejezéseket gyakran használják a hagyatéktervezés és a tervezett adományozás tárgyalásakor. Rövid definíciót kínálunk itt az Ön számára.

Vagyonkezelő
A bíróság által kijelölt személy, aki végrendelet nélküli halál esetén a hagyatékot kezeli. A hagyatéki gondnokoknak ugyanazok a kötelezettségei, mint a végrehajtóknak.

Értékelt eszközök/értékelt vagyon
Azok a vagyontárgyak, amelyek piaci értéke magasabb, mint az alapjuk vagy adócélú értékük. Az ilyen eszközök, ha egy magánszemély vagy nem karitatív szervezet az alapjuknál magasabb áron értékesítené őket, potenciálisan adóköteles tőkenyereséget eredményeznének. Általában az adományozó által egy éve vagy annál régebben birtokolt felértékelődött vagyontárgyak teljes piaci értéken adományozhatók tőkenyereségköltség nélkül.

Jóváhagyó
A végrendelet vagy más szerződés, például biztosítási kötvény, vagyonkezelői szerződés vagy nyugdíjprogram alapján juttatások vagy pénzeszközök fogadására kijelölt személy vagy szervezet.

Bequestum
Egy végrendeletben meghatározott kedvezményezettnek adott ingatlan vagy vagyon ajándékozása.

Codicil
Az egyetlen jogi dokumentum, amely megváltoztathatja a végrendeletet. A kodicil olyan dokumentum, amely módosítja, nem pedig helyettesíti a korábban végrehajtott végrendeletet. A kodicillummal végrehajtott módosítások hozzáadhatnak vagy visszavonhatnak néhány kisebb rendelkezést (pl. a végrehajtók cseréje), vagy teljesen megváltoztathatják a végrendelet szerinti ajándékok többségét vagy mindegyikét. A kodicilt ugyanazokkal az alaki követelményekkel kell végrehajtani, mint magát a végrendeletet.

Estate
Az összes olyan ingatlan vagy személyi tulajdon, amelyhez egy személynek joga vagy érdeke fűződik.

Estate Tax/Federal Estate Tax
A magánszemély által halálakor birtokolt vagyon értékére kivetett szövetségi adó (a magánszemély hagyatéka fizeti, nem az örökösök vagy a hagyaték címzettjei). Ezzel szemben az állami örökösödési adót a kedvezményezettekre szálló hagyatékok értékére vetik ki; ezt is a hagyaték fizeti meg, mielőtt a felosztásra sor kerülne.

Végrehajtó
A végrendeletben a hagyaték kezelésére kijelölt személy. Egyes államokban “személyes képviselőnek” is nevezik.

Gondnok
Az a személy, akit törvényesen kijelöltek egy olyan személy jogainak és/vagy vagyonának kezelésére, aki képtelen saját ügyeinek intézésére. Egy személy végrendeletében nevezhet ki gyámot.

Töröklés
Ha egy személy érvényes végrendelet nélkül hal meg, az állami törvények határozzák meg, hogy az egyén hagyatéka hogyan oszlik meg az örökösei között. Ha nincsenek örökösök, az állam átveszi a fennmaradó hagyatéki vagyontárgyakat.

Visszavonhatatlan ajándék
Az olyan ajándék, amelyet nem lehet megsemmisíteni, visszacsinálni vagy megváltoztatni.

Közös tulajdon
A két vagy több személy tulajdonjoga, általában a túlélési joggal.

Joint Tenancy
A tulajdonjog olyan fajtája, amelyben bármely két vagy több személy, rokon vagy nem rokon, birtokolhat (birtokolhat) ingatlant, és a tulajdon az egyikük halálakor a túlélőre vagy túlélőkre száll. Ez az átadás nem automatikus, ahogyan egyesek gondolják, és az átadásra vonatkozó eljárás a helyi jogtól függ. A tulajdonlásnak ez a formája azonban azzal az előnnyel jár, hogy a hagyatéki eljárás és a bírósági adminisztrációs költségek késedelme nélkül szállhat át a túlélőre.

Living Will
A jogi dokumentum, amely elrendeli, hogy a készítő vagy aláíró életét halálos betegség vagy baleset esetén ne támogassák mesterségesen.

Személyes vagyon/személyes tárgyi eszközök
Értékpapírok, műtárgyak, üzleti érdekeltségek és tárgyi eszközök, szemben az “ingatlannal”, amelyet a tervezett adományozásban a földterületre és az arra épített építményekre használnak.

Planned Giving
A jótékonysági szervezetek támogatásának olyan módszere, amely lehetővé teszi a nagylelkű egyének számára, hogy nagyobb összegű adományokat tegyenek, mint amennyit jövedelmükből meg tudnának tenni. Míg egyes tervezett adományok egy életen át tartó jövedelmet biztosítanak az adományozónak, mások hagyaték- és adótervezési technikákat alkalmaznak, hogy olyan módon gondoskodjanak a jótékonyságról és más örökösökről, hogy maximalizálják az adományt és/vagy minimalizálják annak hatását az adományozó hagyatékára.

Véghatalmazás
Egy személy hivatalos kinevezése az Ön “meghatalmazottjaként”, amely lehetővé teszi, hogy az adott személy vegye át az Ön pénzügyi ügyeinek intézését alkalmatlanság vagy fogyatékosság esetén.

Probate
A végrendelet felülvizsgálata vagy tesztelése egy bíróság (a hagyatéki bíróság) előtt annak biztosítása érdekében, hogy a végrendelet hiteles legyen, és a hagyatékot megfelelően osszák fel.

Real Property
Immobil ingatlan: földterület, a rajta lévő, nem mozdítható vagyontárgyakkal együtt, a hozzá kapcsolódó jogokkal együtt.

Retirement Accounts
Kvalifikált tervek, például IRA-k és 401(k) számlák, amelyek lehetővé teszik az egyének számára, hogy adómentesen gyűjtsenek megtakarításokat a nyugdíjazásra. Lehetőség van tervezett ajándékozásra azáltal, hogy egy jótékonysági szervezetet neveznek meg egy nyugdíjszámla kedvezményezettjeként.

Második kedvezményezett
Az ajándékozási szerződésben megnevezett személy, aki az elsődleges kedvezményezett elhalálozása esetén megkapja az életjáradékot.

A tárgyi eszközök
Ide tartoznak az ingóságok (pl. porcelán, ékszerek , könyvek, művészeti tárgyak stb.), de nem tartoznak ide a földterületek, épületek vagy más ingatlanok (ingatlanok – lásd fentebb), illetve a részvények, kötvények, szerzői jogok, készpénz vagy más “immateriális” személyes vagyon.

Testátor
Az a személy, aki végrendeletet vagy végrendeletet hagyva meghal.

Végrendelet
A személynek a vagyonával való rendelkezésre vonatkozó akaratának jogi nyilatkozata, amelyet a személy halála után kell végrehajtani vagy hatályba léptetni.

Végrendelet
A személy halála után kell végrehajtani vagy hatályba léptetni.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.