Glosar de termeni privind donațiile planificate

Următorii termeni sunt utilizați în mod obișnuit atunci când se discută despre planificarea succesorală și donațiile planificate. O scurtă definiție este oferită aici pentru referință.

Administrator
Persoana desemnată de instanță să administreze averea unei persoane atunci când aceasta moare fără a lăsa un testament. Administratorii au aceleași îndatoriri ca și executorii testamentari.

Activi apreciați/Proprietate apreciată
Activi care au o valoare de piață mai mare decât valoarea lor de bază sau valoarea în scop fiscal. Astfel de active, dacă ar fi vândute de o persoană fizică sau de o organizație fără scop caritabil la un preț mai mare decât baza lor, ar putea genera câștiguri de capital impozabile. În general, bunurile apreciate deținute de un donator timp de un an sau mai mult pot fi donate la valoarea de piață integrală, fără costuri de câștiguri de capital.

Beneficiar
O persoană sau organizație desemnată să primească beneficii sau fonduri în temeiul unui testament sau al unui alt contract, cum ar fi o poliță de asigurare, un trust sau un plan de pensionare.

Legat
O donație de bunuri sau active către un beneficiar, așa cum este definit într-un testament.

Codiciliu
Singurul document legal care poate modifica un testament. Un codicil este un document care modifică, mai degrabă decât să înlocuiască, un testament executat anterior. Modificările aduse de un codicil pot adăuga sau revoca câteva dispoziții mici (de exemplu, schimbarea executorilor testamentari) sau pot schimba complet majoritatea sau toate donațiile din testament. Codicilul trebuie să fie executat cu aceleași formalități ca și testamentul propriu-zis.

Estetate
Toate bunurile imobiliare sau personale asupra cărora o persoană are un drept sau un interes.

Impozit pe succesiune/Federal Estate Tax
Impozit federal pe valoarea bunurilor deținute de o persoană fizică la decesul acesteia (plătit de succesiunea persoanei fizice, nu de moștenitori sau de beneficiarii moștenirilor). În schimb, impozitul de stat pe moștenire se aplică la valoarea moștenirilor care trec la beneficiari; este, de asemenea, plătit de succesiune înainte ca distribuțiile să fie făcute.

Executor
Persoana numită într-un testament pentru a administra succesiunea. Denumit, de asemenea, „reprezentant personal” în unele state.

Guardan
O persoană desemnată legal să administreze drepturile și/sau bunurile unei persoane incapabile să se ocupe de propriile afaceri. O persoană poate numi un tutore într-un testament.

Intestație
Când o persoană moare fără un testament valabil, legile statului vor determina modul în care averea persoanei va fi împărțită între moștenitorii acesteia. În cazul în care nu există moștenitori, statul absoarbe toate bunurile succesorale rămase.

Donație irevocabilă
O donație care nu poate fi anulată, desființată sau modificată.

Proprietate comună
Deținerea unei proprietăți de către două sau mai multe persoane, de obicei cu drept de supraviețuire.

Condiționare în comun
Un tip de proprietate în care oricare două sau mai multe persoane, înrudite sau nu, pot deține (poseda) o proprietate, iar proprietatea se transmite supraviețuitorului sau supraviețuitorilor la moartea unuia dintre ei. Această transmitere nu este automată, așa cum cred unii, iar procedura de transmitere va depinde de legislația locală. Dar, această formă de proprietate are avantajul de a permite ca proprietatea să treacă la supraviețuitor fără întârzierile legate de succesiune și de costurile de administrare judiciară.

Vestimentul de viață
Un document legal prin care se dispune ca viața autorului sau a semnatarului să nu fie susținută artificial în cazul unei boli terminale sau al unui accident.

Personal Property/Tangible Personal Property
Securities, opere de artă, interese de afaceri și elemente de proprietate tangibilă, spre deosebire de „bunuri imobile”, care este utilizat în donațiile planificate pentru a se referi la terenuri și orice structuri construite pe acestea.

Planned Giving
O metodă de susținere a organizațiilor caritabile care permite persoanelor generoase să facă donații mai mari decât ar putea face din veniturile lor. În timp ce unele donații planificate oferă un venit pe viață donatorului, altele folosesc tehnici de planificare succesorală și fiscală pentru a asigura caritatea și alți moștenitori în moduri care să maximizeze donația și/sau să minimizeze impactul acesteia asupra averii donatorului.

Power of Attorney
Desemnarea legală a unei persoane ca „împuternicit” al dumneavoastră, permițând acelei persoane să se ocupe de afacerile dumneavoastră financiare în caz de incompetență sau invaliditate.

Probate
Revizuirea sau testarea unui testament în fața unei instanțe (Probate Court) pentru a se asigura că testamentul este autentic și că averea este distribuită în mod corespunzător.

Bunuri imobile
Bunuri imobile: terenuri, împreună cu toate bunurile de pe acestea care nu pot fi mutate, împreună cu orice drepturi atașate.

Conturi de pensie
Planuri calificate, cum ar fi IRA și conturile 401(k), care permit persoanelor fizice să acumuleze economii neimpozabile pentru pensie. Este posibil să se facă o donație planificată prin numirea unei organizații de caritate ca beneficiar al unui cont de pensie.

Beneficiar secundar
Persoana numită într-un acord de donație pentru a primi plățile de venit pe viață în cazul în care beneficiarul principal decedează înaintea sa.

Bunuri personale tangibile
Include obiecte mobile (de exemplu, porțelanuri, bijuterii , cărți, artă etc.), dar nu include terenuri, clădiri sau alte forme de bunuri imobile (bunuri imobile – a se vedea mai sus), sau acțiuni, obligațiuni, drepturi de autor, numerar sau alte bunuri personale „necorporale”.

Testator
O persoană care moare lăsând un testament în vigoare.

Vestiment
Declarația legală a dorințelor unei persoane cu privire la dispunerea bunurilor sale, care urmează să fie executată sau să intre în vigoare după decesul persoanei respective.

.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.