Ordlista med termer för planerade donationer

Följande termer används ofta när man diskuterar arvsplanering och planerade donationer. En kort definition erbjuds här som referens.

Administratör
Den person som utses av domstolen att förvalta en persons dödsbo när han eller hon dör utan att lämna ett testamente. Förvaltare har samma uppgifter som testamentsexekutorer.

Avskrivna tillgångar/Appreciated Property
Aktiva tillgångar som har ett högre marknadsvärde än sitt basvärde eller skattemässiga ändamålsvärde. Sådana tillgångar skulle, om de såldes av en enskild person eller en icke välgörenhetsorganisation till ett pris som är högre än deras basvärde, potentiellt generera skattepliktiga kapitalvinster. Generellt sett kan värdehöjande egendom som innehas av en givare i ett år eller mer doneras till fullt marknadsvärde utan kostnad för kapitalvinster.

Beneficiary
En individ eller organisation som utsetts att ta emot förmåner eller medel enligt ett testamente eller annat avtal, t.ex. en försäkring, en trust eller en pensionsplan.

Bequest
En gåva av egendom eller tillgångar till en förmånstagare enligt definitionen i ett testamente.

Codicil
Den enda juridiska handling som kan ändra ett testamente. Ett kodicill är ett dokument som ändrar, snarare än ersätter, ett tidigare upprättat testamente. Ändringar som görs genom ett kodicill kan lägga till eller upphäva några små bestämmelser (t.ex. byta testamentsexekutorer) eller helt ändra majoriteten eller alla gåvor enligt testamentet. Kodicillen måste utföras med samma formaliteter som själva testamentet.

Estate
Alla fasta eller personliga tillgångar som en person har rätt till eller intresse av.

Estate Tax/Federal Estate Tax
En federal skatt på värdet av den egendom som innehas av en person vid hans eller hennes död (betalas av personens dödsbo, inte av arvingar eller mottagare av legat). Däremot tillämpas statlig arvsskatt på värdet av legat som övergår till förmånstagare; den betalas också av dödsboet innan utdelningarna görs.

Exekutor
Den person som i ett testamente utses att förvalta dödsboet. Även kallad ”Personal Representative” i vissa stater.

Guardian
En person som juridiskt utsetts att förvalta rättigheterna och/eller egendomen för en person som är oförmögen att ta hand om sina egna angelägenheter. Man kan utse en förmyndare i ett testamente.

Tillstånd
När en person avlider utan ett giltigt testamente avgör delstatens lagar hur personens kvarlåtenskap ska fördelas mellan arvingarna. Om det inte finns några arvingar absorberar staten eventuella kvarvarande kvarlåtenskapstillgångar.

Oåterkallelig gåva
En gåva som inte kan ogiltigförklaras, upphävas eller ändras.

Gemensam äganderätt
Egendom som ägs av två eller flera personer, vanligtvis med rätt till efterlevande.

Joint Tenancy
En typ av ägande där två eller flera personer, besläktade eller inte, kan inneha (äga) egendom och egendomen övergår till den efterlevande eller de efterlevande vid den enes död. Detta överförande sker inte automatiskt, vilket vissa tror, och förfarandet för överförande beror på den lokala lagstiftningen. Men denna form av ägande har den fördelen att egendomen kan övergå till den efterlevande utan dröjsmål i form av bodelning och kostnader för domstolsadministration.

Living Will
Ett juridiskt dokument som anger att upphovsmannens eller undertecknarens liv inte ska stödjas på konstgjord väg i händelse av en obotlig sjukdom eller olycka.

Personlig egendom/Tangible Personal Property
Säkerheter, konstverk, affärsintressen och föremål av materiell egendom i motsats till ”fast egendom”, som vid planerat givande används för att hänvisa till mark och alla konstruktioner som är byggda på den.

Planerat givande
En metod för att stödja välgörenhetsorganisationer som gör det möjligt för generösa personer att ge större gåvor än vad de skulle kunna göra från sin inkomst. Vissa planerade gåvor ger en livslång inkomst till givaren, medan andra använder sig av tekniker för planering av egendom och skatt för att ge välgörenhet och andra arvingar på ett sätt som maximerar gåvan och/eller minimerar dess inverkan på givarens egendom.

Power of Attorney
Det är juridiskt möjligt att utse en person till din ”fullmakt”, vilket gör det möjligt för den personen att sköta dina ekonomiska angelägenheter i händelse av inkompetens eller funktionsnedsättning.

Probate
Granskning eller prövning av ett testamente inför en domstol (Probate Court) för att säkerställa att testamentet är äkta och att dödsboet fördelas på rätt sätt.

Real Property
Immovable property: mark, tillsammans med all egendom som finns på den och som inte kan flyttas, tillsammans med eventuella rättigheter som är knutna till den.

Retirement Accounts
Kvalificerade planer som IRA och 401(k)-konton som gör det möjligt för individer att ackumulera skattefria besparingar inför pensioneringen. Det är möjligt att göra en planerad gåva genom att utse en välgörenhetsorganisation till förmånstagare för ett pensionskonto.

Sekundär förmånstagare
Den person som anges i ett gåvoavtal för att ta emot livsinkomstutbetalningar om den primära förmånstagaren avlider före honom eller henne.

Tangible Personal Property
Inkluderar lös egendom (t.ex. porslin, smycken , böcker, konst, osv.) men omfattar inte mark, byggnader eller andra former av fast egendom (fast egendom – se ovan), eller aktier, obligationer, upphovsrätter, kontanter eller annan ”immateriell” personlig egendom.

Testamentstagare
En person som avlider och lämnar ett gällande testamente.

Tillstånd
Den rättsliga förklaringen av en persons önskemål om hur personens egendom ska disponeras, som ska verkställas eller träda i kraft efter personens död.

Tillstånd

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.